流动资金是指企业在正常运营过程中，可以随时转换为现金的资产总和，它是企业流动资产的表现形式。流动资金包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、存货（材料、在制品、及成品）、有价证券、预付款等项目。这些资产是企业短期内偿...