集团合并报表的编制是一个复杂的过程，主要包括以下几个步骤：确定合并报表的合并范围根据控制原则对子公司进行分类，如企业合并、投资设立、行政划拨等方式取得的子公司。合并前对子公司个别财务报表进行调整 （如需要）：调整会计政策、会计期间、币种不一致问题，以及公允价值与账面价值...

金蝶软件中制作本期合计的步骤如下：凭证录入打开金蝶软件，进入“总账”模块。录入本期所有记账凭证，并确保凭证正确无误。凭证过账审核录入的凭证，无误后执行过账操作。结转损益在“总账”模块中，选择“结转损益”功能。根据提示进行操作，系统会自动...

盘亏的会计分录通常涉及以下几个步骤：查明原因前的会计分录对于现金盘亏：```借：待处理财产损益——待处理流动资产损益贷：库存现金```对于存货盘亏：```借：待处理财产损益——待处理流动资产损益贷：原材料/库存商品```查明...

运费凭证的生成和记录是企业财务管理的重要环节，以下是生成运费凭证的步骤和注意事项： 生成运费凭证的步骤：明确标注运费金额及支付方式：在销售单中清晰标注运费金额和支付方式，如现金、银行转账、支付宝等。制作运费明细表：根据销售单内容，制作包含订单号、商品名称、运费金额等...

贷款的会计分录通常包括以下几个步骤：1. 收到贷款时：```借：银行存款贷：短期借款/长期借款```2. 计提利息时：```借：财务费用/在建工程/固定资产贷：应付利息```3. 支付利息时：```借：应付利息贷：银行存款```4. 归还贷款本金时：```借：短期借款/长期借款贷：银...

当企业多收了货款，账务处理应根据实际情况进行。以下是几种可能的情况和相应的会计分录：1. 如果多收的货款不需要退回，并且不用抵减以后期间的货款，可以将其计入营业外收入：```借：银行存款贷：营业外收入```2. 如果多收的货款需要退回，或者用来抵减以后期间的货款...

贷款利息的会计分录取决于贷款利息是否资本化以及利息的支付情况。以下是几种常见情况的会计分录：贷款利息入账（非资本化条件）计提利息时：```借：财务费用贷：应付利息```实际支付利息时：```借：应付利息...

餐饮行业的会计做账流程通常包括以下几个步骤：数据收集和分类收集与企业运营相关的财务数据，如收入（现金、微信、支付宝、银行卡等）、预收款项、采购支出（原材料、调料、一次性餐具等）、人工成本（工资、福利、社保等）、经营费用（水电气费、租金、广告宣传费用...

制作益损表（损益表）的步骤如下：收集数据收集企业在一定时间内的所有收入、成本和费用数据。数据来源可能包括公司账簿、银行对账单、发票等。分类数据将数据按照不同的类别进行分类，如收入可分为销售收入和其他收入。成本可分为直接成本和间接...

购买材料并制作成品的会计分录通常包括以下几个步骤：购买原材料```借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款```领用原材料```借：生产成本——原材料贷：原材料```结转生产成本```借：库存商品贷：生产成本```以上步骤反映了原材料的采购、使用和生产成本结转至库存...