进项票怎么做分录
进项票的分录处理通常遵循以下步骤：
确认进项票的真实性和合规性 。根据发票内容进行会计分录
。
发票认证前（未认证）
原材料购入 ``` 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应付账款/银行存款 ``` 发票认证当月 原材料购入： ``` 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 ``` 发票认证后（已认证） 原材料购入
```
借：原材料
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款/银行存款
```
其他业务处理
固定资产购入：
```
借：固定资产
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款
```
业务招待费（如购买烟酒用于业务招待）：
```
借：管理费用/销售费用/制造费用——招待费
贷：现金/银行存款
```
注意事项
具体操作需根据公司会计制度及税法规定执行。
税务方面可能需要进行所得税纳税调整。
发票退回等情况需要特殊处理，如开具红字发票。
以上信息仅供参考，具体会计分录可能因企业会计政策和所在国家税法规定而有所不同。请根据实际情况进行调整
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