材料出库单的审核是一个细致且关键的过程，主要目的是确保出库的物资数量准确、质量完好，并且符合相关规定。以下是审核材料出库单的一般步骤和注意事项：

审核出库凭证

材料出库单如何审核

核实提货单上的信息，包括付货仓库名称、提单式样、印鉴（货主的调拨章、财务章）是否齐全。

检查物资编号、品名、规格、质量、等级或型号、应发数量、单位等是否有误或涂改。

确认是否逾期。

若有一项不符，仓库有权拒绝发货，直至原开证单位更正并盖章。

物资出库的点交

保管员将应发物资逐项点清交接给提货人或承运部门。

对于重量标准、包装完整的物资，当场按件数点交并开具出门凭证，请提货人签名。

对于需要过磅计量或检尺换算计量的物资，按程序和规定检斤、检尺，并将相关单据交提货人签名。

物资出库的复核

个人复核：由发货保管员自己发货、自己复核，并对所发物资的数量、质量负全部责任。

相互复核：两名发货保管员互相复核对方所发物资，复核后签名以共同承担责任。

专职复核：由仓库设置的专职复核员进行复核。

环环复核：在发货过程的各个环节（如查帐、付货、检斤、开出门证、出库验放、销帐等）反复核对。

物资出库的验放

核对出门证是否真实、有效，有无涂改、伪造。

检查发货保管员、司磅员、提货人是否签字。

确认出门证上所列载货车型、车号与实际相符。

核实车上所载物资的品名、规格、件数与出门所列是否一致。

检查有无有货无证或有证无货现象，以及车上是否有捎带、捎拿等异常迹象。

核查无误后放行，如有异议，立即请发货保管员或有关部门复查、解决。

物资出库后的善后工作

记录销帐，及时在物资保管卡上记录注销，并将出库凭证转料帐员核销保管帐。

整理垛位，清理发剩的物资，为新的物资入库腾出货位。

回收并妥善管理拆装腾空的包装材料，以备回空或再用。

使用系统审核

登录相关系统（如金蝶KIS专业版、用友T3等）。

进入相应的模块（如销售管理、销售出库等）。

在出库单列表中找到需要审核的单据。

检查单据上的信息，如出库数量、货物信息等，确保无误。

根据需要选择审核方式（如人工审核、自动审核），并输入审核人员信息。

确认无误后，点击“审核”按钮完成审核，系统会自动更新出库单的审核状态。

其他注意事项

审核前要核实好货品信息的准确性和完整性。

审核过程中要与相关人员保持沟通，了解实际情况。

审核后要及时把审核结果反馈给制单人员。

通过以上步骤和注意事项，可以确保材料出库单的审核过程严谨、准确，从而保障物资出库的顺利进行和准确性。