贷款作为一种金融行为，本质上是金融机构依据法律规定，将资金以固定利率借贷给客户，并约定在一定期限内归还本金及利息的过程。这一过程构成了商业银行资产运作的核心，也是其收益的主要渠道，即通过贷款利息来实现盈利。贷款形式多样，包括人民币贷款与外币贷款，其分类体系在《贷款通则》中有着明确的界定。

贷款的定义及分类详述：解析贷款的种类与特点

在期限上，贷款可分为三类：不超过一年的短期贷款，超过一年至五年的中期贷款，以及超过五年的长期贷款。

根据担保情况，贷款分为信用贷款和担保贷款。信用贷款基于借款人的信誉发放，无担保，风险由金融机构承担，需严格控制。担保贷款则包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款，分别依据相关法规，通过第三方的承诺、财产抵押或权利质押来确保贷款的偿还。

票据贴现是贷款的一种特殊形式，即通过购买借款人未到期的商业票据来发放贷款，根据《贷款通则》，可贴现的票据主要限于商业票据。

按风险承担主体，贷款分为自营贷款和委托贷款。自营贷款是金融机构自行筹集资金发放的贷款，风险和收益均由其自身承担。委托贷款则是根据委托人的资金和指定条件发放的贷款，风险由委托人承担，金融机构仅作为受托人，负责发放、监督和回收，并收取手续费。