资金平衡表是一种财务报表，用于反映企业在特定日期（如月末、季末或年末）的财务状况，它显示了企业的资产、负债和所有者权益的变动情况。以下是编制资金平衡表的基本步骤：

确定报表期 ：选择需要编制资金平衡表的日期，如月末、季末或年末。

列出期初余额和期末余额

列出资产、负债和所有者权益的期初余额。

列出资产、负债和所有者权益的期末余额。

记录当期收入和支出

包括经营性、投资性和筹资性活动的收入和支出。

计算资产负债变动

记录当期资产负债的增加或减少。

计算所有者权益变动

将所有者权益的变动归入本期利润。

编制资金平衡表

确保期初余额加上本期增加等于期末余额。

资金平衡表通常分为左右两方，左边列出资金占用，右边列出资金来源。

确保左右两方的金额平衡相等。

分析资金来源和资金占用的合法性、合理性

通过资金平衡表可以了解各项资金占用和资金来源项目之间的对照关系和增减变化情况。

编制说明

提供编制资金平衡表的详细说明，包括报表反映的内容、数据来源、编制方法等。

资金平衡表的作用包括考核企业财务计划的执行情况，以及分析资金来源的合法性、资金占用的合理性，从而帮助管理者了解企业的财务状况。