一、出纳岗工作流程

【权威解读】中国总会计师协会专家详解完整财务工作流程

1. 现金收付

- 收现：核对收据金额、签名，签字盖章，交付收据，登记账目，传递至相应岗位。

- 付现：审核凭证，付款，盖章，登记账目，传递至主管岗。

- 现金存取及保管：按计划提取现金，保管现金，盘点现金，送存银行。

2. 银行存款收付

- 银收：整理单据，核查，背书，取回单据，编制登记表，传递至销售会计。

- 银付：审核审批单，开具支票，登记，传递至相关岗位。

二、销售费用岗工作流程

1. 审核原始凭证，编制记账凭证。

2. 核对部门费用支出进度，编制记账凭证。

3. 涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

三、管理费用岗工作流程

1. 审核原始凭证，编制记账凭证。

2. 核对管理部门下月资金使用计划，审核付款及报账。

3. 核算特殊费用，如办公用品、修理费、研究开发费等。

四、固定资产核算岗工作流程

1. 审核固定资产购进，编制记账凭证。

2. 提取折旧，编制记账凭证。

3. 盘点固定资产，清理报废。

五、材料审核岗工作流程

1. 审核采购、运费及收料单，编制记账凭证。

2. 审核仓库明细账，收料、配单、暂估入库、计算加权平均价格、发料、结账、盘点。

六、生产成本核算岗工作流程

1. 审核生产部门日常费用报销，编制记账凭证。

2. 核算水（电）费，审核原辅材料领用。

3. 制造费用及辅助生产归集与分配，生产成本核算，产成品入库、发出、退货、盘点。

七、销售核算岗工作流程

1. 核算库存商品，发出商品，退货。

2. 核算主营业务收入，主营业务成本，回款。

3. 编制产品销售利润表。

八、工资福利岗位工作流程

1. 工资发放：现金工资支出，在职员工工资发放，劳保/内退人员工资及代付款发放，退休人员补贴发放，销售兑现。

2. 工资分配：分配当月工资，提取产量工资。

3. 福利费用支出，长期服务金，公积金管理。

九、税务岗工作流程

1. 抄税，抵扣，申报税款，出口退税相关手续。

2. 税款交纳，的领购及使用。

十、内部审计岗工作流程

1. 资产审计：货币资金审计，存货审计，应收账款审计，固定资产审计。

2. 收入、成本与费用审计：主营业务收入审计，产品成本审计，费用审计。

3. 利润审计：产品销售利润审计，其他销售利润审计，投资净收益审计，营业外收支审计，利润总额审计，净利润审计。

十一、主管岗工作流程

1. 复核会计凭证，编制以及出具会计报表，编制以及出具会计报表附注。

2. 编制快报，编制财务分析报告，编制现金流量预测表。

3. 收集员工考核资料，管理工作，工作要求。